Kunnanhallitus
Pöytäkirja 07.09.2026/Pykälä 157

HALL 07.09.2026 § 157  

144/02.02.00/2026  

Valmistelija Hallintojohtaja Antti Kinnunen, antti.kinnunen@juva.fi, puh. 0400 121 251

Päätösesitys Kunnanjohtaja Mervi Simoska:

Päätös 

Selostus  Oheismateriaalina olevissa talousarvion laadintaohjeissa annetaan toimialoille yksityiskohtaiset ohjeet vuoden 2027 talousarvion ja vuosien 2027–2029 taloussuunnitelman laatimisesta, laskenta-perusteista, talousarvion rakenteesta sekä valmisteluaikataulusta.

 Varsinaisten palkkamenojen osalta varaudutaan 3,0 prosentin korotukseen elokuun 2026 palkkasummaan. Toimialakohtaisista nykyisten vakanssian palkkamenoista toimitetaan vielä tarkempi laskelma. Muiden menojen osalta nousua vuoden 2026 talousarvioon verrattuna ei lähtökohtaisesti hyväksytä ilman perusteltua syytä. Asiakasmaksutulojen tulee perustua voimassa oleviin ja ajantasaisiin taksoihin.

 Investointien määräraha- ja tuloarvioesitykset tavoitteineen tulee toimittaa tekniselle toimelle viimeistään 11.9.2026. Talousarvio-luonnokset kokonaislaskelmineen valmistellaan syyskuun loppuun mennessä. Lautakuntakäsittelyt pidetään lokakuussa ja valtuuston talousarvioseminaari 12.10.2026. Kunnanhallitus käsittelee talousarvioesityksen 23.–24.11.2026 ja kunnanvaltuusto 7.12.2026.

 Talousarvion valmistelussa tulee kiinnittää erityistä huomiota talouden tasapainoon, toiminnan olennaisiin muutoksiin, henkilöstö-resursseihin, riskeihin ja riskienhallintaan sekä kunnan strategian mukaisiin, konkreettisiin ja mitattaviin tavoitteisiin. Valtuustoon nähden sitova taso on käyttötaloudessa palvelualue eli osastotaso 03 ja vesihuollossa osastotaso 02.